Как правильно заполнить документы для получения пенсии?

При назначении пенсии работнику или гражданину, работающему по трудовому или гражданско-правовому договору, подается форма ПУ-3 (тип формы — назначение пенсии). Ее надо представить в органы ФСЗН в течение 5 рабочих дней со дня поступления от застрахованного лица заявления о назначении пенсии.

Форму ПУ-3 подают по месяц, предшествующий месяцу обращения за назначением пенсии. При назначении пенсии учитываются только выплаты и периоды работы, за которые уплачены обязательные страховые взносы в бюджет ФСЗН. По этому, если за последний месяц (квартал), отраженный в форме ПУ-3, взносы еще не уплачены, за будущего пенсионера их необходимо уплатить, не дожидаясь наступления общеустановленного срока уплаты, т.е. в течение 5 рабочих дней со дня подачи заявления о назначении пенсии.

1. Как заполнить форму ПУ-3 для назначения пенсии в общем случае

Форма ПУ-3 (назначение пенсии) заполняется по общим правилам, но есть важная особенность. В разделе 2 «Дополнительные сведения о стаже» указывается код «ПЕНСИЯ». Для кода «ПЕНСИЯ» в графе «Период работы» указывается последний месяц текущего года, имеющий начисления.

Этот период может оканчиваться не последним днем месяца только в двух случаях:

— при увольнении застрахованного лица;

— при указании конкретной даты в запросе органов, назначающих пенсию.

Графа «Дополнительные сведения (показатель)» не заполняется.

Заполнение формы ПУ-3 (тип формы — назначение пенсии)

на работающего сотрудника по трудовому договору. 

Пример 1: Работник подал заявление о назначении трудовой пенсии по возрасту 12.03.2024. С января по февраль 2024 г. работником отработаны все дни, предусмотренные графиком работы. Начисленные взносы уплачены в полном размере. Дополнительные сведения о стаже формы ПУ-3 (назначение пенсии) за 2024 г. необходимо заполнить следующим образом:

с 01/01/2024 по 29/02/2024 – ВЗНОСЫВРЕМ;

с 01/02/2024 по 29/02/2024 – ПЕНСИЯ.

Период, за который представляются сведения для назначения пенсии, может завершать месяц (или месяцы), в котором нет начислений. В такой ситуации в разделе 1 формы ПУ-3 надо указать причину отсутствия выплат, а в разделе 2 «Дополнительные сведения о стаже» по коду «ПЕНСИЯ» указывается последний месяц, имеющий начисления.  

Если в периоде, включенном в форму ПУ-3, нет начислений, то в разделе 1 формы ПУ-3 надо указать причину такой ситуации, а в разделе 2 «Дополнительные сведения о стаже» код «ПЕНСИЯ» и период работы не заполняются. 

Пример 2: Работник подал заявление о назначении трудовой пенсии по возрасту 01.02.2024. Весь январь по инициативе нанимателя работник находился в отпуске без сохранения заработной платы. Организации необходимо представить форму ПУ-3 за январь отчетного года. Выплаты за этот месяц ему не производились. В такой ситуации в разделе 1 формы ПУ-3 надо указать причину отсутствия выплат – 04, а в разделе 2 «Дополнительные сведения о стаже» код «ПЕНСИЯ» и период работы не заполняются. 

Дополнительные сведения о стаже формы ПУ-3 (назначение пенсии) за 2024 г. необходимо заполнить следующим образом: с 01/01/2024 по 31/01/2024 — ОТПИН0.

По желанию работника в расчете пенсии могут учитываться также месяцы с неполным числом рабочих дней (в связи с поступлением на работу или увольнением с работы, а также в связи с обращением за назначением пенсии). В таком случае органы, назначающие пенсию, запрашивают у работодателя необходимые сведения на конкретную дату.

Если запрос пришел после того, как по данному работнику в этом году была сдана форма ПУ-3 (назначение пенсии), то работодатель повторно подает данные за текущий год по форме ПУ-3 (назначение пенсии).

В рассматриваемой ситуации в форму ПУ-3 включаются сведения на конкретную дату (указанную в запросе). При этом премии и (или) иные стимулирующие выплаты, размер которых определяется по результатам работы за месяц или другой отчетный период, и (или) выплаты, не связанные с исполнением трудовых обязанностей работника, отражаются пропорционально отработанным дням в данном месяце.

Если в такой ситуации общая сумма выплат и пособий за месяц оказалась ниже МЗП в связи с тем, что представляются сведения за неполный месяц, указывается код — 17.

В разделе 2 «Дополнительные сведения о стаже» формы ПУ-3 по коду «ПЕНСИЯ» указывается последний неполный месяц, в котором есть начисления.

 Пример 3: Право на трудовую пенсию у работника наступает 11.06.2024. В этот же день работник увольняется в связи с выходом на пенсию. Работодатель представил форму ПУ-3 (назначение пенсии) за период с 1 января по 31мая (в каждом месяце представленного периода работнику производились начисления, начисленные взносы уплачены в полном объеме).

Поступил запрос на представление сведений, необходимых для назначения пенсии, по 11.06.2024. Взносы за июнь по данному работнику уплачены. Работодатель еще раз подает форму ПУ-3 (назначение пенсии) за период с 1 января по 11 июня текущего года. При этом в разделе 1 «Сведения о сумме выплат (дохода), учитываемых при назначении пенсии, пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, и обязательных страховых взносах» формы ПУ-3 указываются начисления с 1 января по 11 июня  текущего года.  Дополнительные сведения о стаже формы ПУ-3 (назначение пенсии) за 2024 г. заполняются следующим образом:

с 01/01/2024 по 11/06/2024 – ВЗНОСЫВРЕМ;

с 01/06/2024 по 11/06/2024 – ПЕНСИЯ.

Заполнение формы ПУ-3 (тип формы — назначение пенсии) на работающего сотрудника по гражданско-правовому договору . 

Для назначения пенсии лицу, работающему по гражданско-правовому договору, подают форму ПУ-3 (назначение пенсии). (С 01.01.2025 вступят в силу изменения в порядке заполнения форм ПУ-3 по гражданско-правовым договорам. Изменения касаются  указания отчетного квартала и периода действия гражданско-правового договора (периоды по кодам вида деятельности «ДОГОВОР» и «НЕОПЛДОГ»). Новшества будут применяться при заполнении форм ПУ-3 за IV квартал 2024г.).

В этом случае применяются общие правила заполнения форм ПУ-3 на лиц, работающих по гражданско-правовому договору:

— указывается код застрахованного лица 03;

— обязательно заполняются поля «Номер договора» и «Дата заключения договора»;

— вознаграждение указывается в том месяце, в котором оно начислено;

— в разделе 2 «Дополнительные сведения о стаже» указывают период выполнения работ, за который уплачены взносы, с кодом «ДОГОВОР»;

— в разделе 2 формы ПУ-3 указывается код «ПЕНСИЯ».

Дата окончания периода работы по коду «ДОГОВОР» может быть позднее даты окончания периода по коду «ПЕНСИЯ». 

Пример 4: Организация заключила с гражданином договор подряда на период с 01.02.2024 по 31.05.2024. Вознаграждение начислено и выплачено в июне 2024 г. Взносы перечислены в бюджет ФСЗН в полном объеме.

В апреле организация представила на данного гражданина форму ПУ-3 за I квартал с кодом «НЕОПЛДОГ».

В июле 2024 г. в связи с назначением гражданину пенсии подается форма ПУ-3 (назначение пенсии). Сумма вознаграждения указывается в июне.

Дополнительные сведения о стаже формы ПУ-3 (назначение пенсии) за 2024 г. заполняются следующим образом:

с 01/02/2024 по 31/05/2024 – ДОГОВОР;

с 01/02/2024 по 31/05/2024 – ВЗНОСЫВРЕМ;

с 01/06/2024 по 30/06/2024 – ПЕНСИЯ.